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词语 定义
累算权益 计划成员于某个强积金计划内实益利益的款项,当中包括该计划成员或就该成员作出的供款,以及就该等供款作投资所得的收入或利润,亦计及投资损失和就该成员而曾支付的款额。
65岁后基金 指某注册计划下的「预设投资策略」所采用的两个「预设投资策略」成分基金中的其中一个基金。这是一个以环球分散方式投资的混合资产基金,其目标是将该基金的净资产值的20%投资于较高风险资产(例如环球股票),其余则投资于较低风险资产(例如环球债券)。但在任何时间,投放于较高风险资产的投资可在该基金的净资产值的15%至25%幅度之内变动。
周年权益报表 强积金计划受托人向成员发出的报表,提供有关其帐户的强积金累算权益及投资的资料。周年权益报表须在计划的财政期完结后三个月内提供,并载有以下资料:
  • 供款;
  • 权益转移及基金交易;
  • 帐户结余、累算权益款额及归属比例;以及
  • 在相关财政期内帐户的盈亏。
核准汇集投资基金 投资基金的一种,形式可以是保险单或单位信托。成分基金可以投资于此类基金。
核准受托人 获积金局按照《强制性公积金计划条例》(香港法例第485章)第20条核准成为受托人的公司或自然人。此词通常可与「强积金受托人」交替使用。
买入差价 受托人/保荐人在计划成员赎回成分基金的单位时所收取的费用。强积金保守基金不得收取买入差价。就转移权益、提取整笔权益或在一年内分期提取权益的首四次提取所涉及的买入差价,只能包括为了落实该项转移或提取权益而进行买卖投资所招致的或是合理地相当可能招致的,以及须向某方(受托人除外)支付的必需交易费用款额。所有计划的收费表均载有此项资料。
临时雇员 年满18岁但未满65岁,从事建造业或饮食业并由雇主按日雇用或雇用期少于60日的雇员。
补偿基金 根据《强制性公积金计划条例》(香港法例第485章)成立的基金,用以补偿强积金计划成员及其他受影响人士因计划受托人及计划的管理有关的人士作出失当行为或违法行为而在累算权益方面蒙受的损失。
操守要求 《强制性公积金计划条例》(香港法例第485章)就规管强积金中介人或负责人员所订明的操守要求。
持续专业进修 《注册中介人持续训练指引》中订明的持续训练规定。所有个人附属中介人每公历年必须完成:
  • 两小时的核心持续专业进修活动;以及
  • 八小时的非核心持续专业进修活动。
供款帐户 主要用作存入就强积金计划成员的现时受雇工作或现时自雇工作而支付的强制性供款及自愿性供款(如有)的帐户。
供款日 雇主须就雇员向相关强积金计划的受托人支付强制性供款(或自雇人士须作出其强制性供款)的限期,即:
  • 就一般雇员而言,指供款期终结之日所在的公历月的最后一日之后的第10日(或特准限期终结之日所在的月份的最后一日之后的第10日,如该日期为较后者);
  • 就行业计划的临时雇员而言,指供款期的最后一日之后的第10日或紧接就供款期支付有关入息之日的下一个工作日(星期六除外);
  • 就集成信托计划及雇主营办计划的临时雇员而言,指供款期的最后一日之后的第10日(或特准限期终结之日所在的供款期的最后一日之后的第10日,如该日期为较后者);以及
  • 就自雇人士而言,指供款期的最后一日。
在计算首次供款的限期时,即使上述所指的用以厘定一般雇员或临时雇员的供款日的特准限期(视属何情况而定)终结之日是在星期六、公众假日、烈风警告日或黑色暴雨警告日终结,该特准限期仍在该日结束。如供款日是星期六、公众假日、烈风警告日或黑色暴雨警告日,则供款日顺延至该日之后第一个并非星期六、公众假日、烈风警告日或黑色暴雨警告日的日子。
免供款期 一般雇员受雇的首30日及紧接其后的首个不完整供款期或公历月(视乎雇员的支薪周期(例如每周、每月或每季)而定)。在免供款期内,一般雇员无须作出强制性供款。免供款期不适用于临时雇员及自雇人士。
供款期
(a)
就雇主而言,指每一段雇主向雇员支付或应向雇员支付有关入息的期间;
(b)
就一般雇员而言,指每一段雇主向雇员支付或应向雇员支付有关入息的期间,但不包括免供款期所涵盖的期间;以及
(c)
就临时雇员而言,指每一段雇主向雇员支付或应向雇员支付有关入息的期间。
供款附加费 雇主或自雇人士如到了供款日仍未支付强制性供款,会因逾期未付供款而被征收附加费。供款附加费相等于欠款款额的5%。收到的供款附加费款项会存入相关雇员/自雇人士的强积金帐户。
核心累积基金 指某注册计划下的「预设投资策略」所采用的两个「预设投资策略」成分基金中的其中一个基金。这是一个以环球分散方式投资的混合资产基金,其目标是将该基金的净资产值的60%投资于较高风险资产(例如环球股票),其余则投资于较低风险资产(例如环球债券)。但在任何时间,投放于较高风险资产的投资可在该基金的净资产值的55%至65%幅度之内变动。
保管人 获核准受托人授权保管信托资产的人士或机构。保管人实质上持有资产,而且多数是认可银行或注册信托公司。
债务证券 由政府、半政府机构或其他大型企业为集资而发行的债务工具。发债机构承诺会向债务工具持有人全数偿还借款。在大多数情况下,借款会在到期时偿还,但亦有部分债项会分期偿还,例子包括:
  • 债券;
  • 结构性票据;
  • 商业票据;以及
  • 债权证。
预设投资策略成分基金 预设投资策略所采用的成分基金。两个预设投资策略成分基金分别称为「核心累积基金」及「65岁后基金」。
拖欠供款 雇主或自雇人士到了供款日仍未按强积金法例规定向强积金受托人支付强制性供款的未清缴款项。
预设基金 受托人为每个强积金计划指定的基金,用以预备在计划成员没有拣选投资基金时,把该成员的供款投资于该基金内。预设基金可以是强积金计划内的任何一种基金。
界定利益计划 不是界定供款计划的职业退休计划。
界定供款计划 一项职业退休计划,而在该计划下的利益款额,纯粹视乎:

(a)
有关成员向该计划的基金所作(或就他而作)的供款,以及任何该供款的已公布收益(而这收益可有一个经保证的最低比率,但除此之外,在公布前是不能确定的);及
(b)
(如属适当)该雇员的可享利益服务年资及年龄。
预设投资安排 指某注册计划在「预设投资策略」生效日期(即2017年4月1日)前,在其管限规则中为那些没有就其帐户内的累算权益给予任何特定投资指示的计划成员提供的预设安排,以为该等权益进行投资。
预设投资策略 现成及设有收费管控的投资方案,主要为没有兴趣或不想作出基金选择的计划成员而设。预设投资策略采用「核心累积基金」及「65岁后基金」两个成分基金进行投资,并随着成员接近退休年龄而自动降低投资风险。法例规定每个注册计划均须设有预设投资策略。其他计划成员如认为预设投资策略符合其个人需要,亦可选用作为其投资选择
本籍 就一项职业退休计划或信托来说,指某一国家、地区或地方,而该计划或信托是受到该国家、地区或地方的法律系统所管限。
提早退休 一般而言,强积金计划成员年满65岁有权提取其保存在强积金计划的累算权益。当计划成员年满60岁并已终止所有受雇及自雇工作,且无意再次受雇或自雇,亦可以提早退休为由一笔过或分期提取保存在强积金计划的累算权益。
雇员自选安排 容许雇员在现职期间把强积金供款帐户内由雇员强制性供款部分(并非雇主部分)所产生的累算权益(即累积的供款及投资回报),于每公历年以一笔过形式转移至自选的受托人及计划一次。
雇主营办计划 只供某单一雇主或其有联系公司(如有)的雇员加入成为成员的强积金计划。
获豁免人士 属以下任何一个类别的人士:
  • 家务雇员;
  • 自雇小贩;
  • 受法定退休金计划或公积金计划保障的人士(如公务员及津贴或补助学校的教员);
  • 受雇少于60日的有关雇员(临时雇员除外);
  • 获发强积金豁免证明书的职业退休计划的成员;
  • 从海外来港工作不超过13个月,或来港工作并获海外退休计划保障的海外人士;以及
  • 驻港欧洲联盟属下欧洲委员会办事处的雇员。
收费表 以划一形式显示强积金计划各项费用、开支及收费的列表。各受托人提供的收费表格式一致,以便比较不同计划及服务提供者的费用、开支及收费。所有计划的要约文件中均附有收费表。
罚款 积金局向没有遵守《强制性公积金计划条例》(香港法例第485章)及《强制性公积金计划(一般)规例》(《一般规例》)(香港法例第485A章)的规定的雇主、自雇人士或受托人征收的罚款。罚款款额在《一般规例》的附表4中有所订明。
未知价 强积金基金是以「未知价」方式进行买卖。由于强积金基金的买入及赎回价是根据基金的净资产值除以已发行基金单位的数目来计算,因此基金价格要在每个交易日收市后才能计算出来。根据受托人/基金管理人的估值及定价模式,买卖指示通常会按在收到指示后才厘定的基金价格执行。换言之,买入/赎回基金的价格有可能比发出买卖指示时所知的价格较高或较低。
前线监督 在新规管制度下,积金局可指派行业监督担任每个强积金中介人的前线监督。各个前线监督分别负责监管和调查各个经营不同主要业务的强积金中介人,他们分别是:
  • 金融管理专员,负责监管银行业的中介人;
  • 保险业监管局,负责监管保险业的中介人;以及
  • 证券及期货事务监察委员会,负责监管证券业的中介人。
基金开支比率 基金开支比率显示基金总开支占基金资产值的百分比。虽然基金开支并非由计划成员直接支付,但对基金的投资回报却有直接影响。费用及收费通常是基金开支的主要部分。强积金成分基金于财政年度终结日的最近期基金开支比率,载于所属计划的基金便览。须留意的是,基金开支比率根据上一财政期的数据编制,属昔日资料。已公布的基金开支比率不能反映现年度的任何费用、收费或开支调整。至于成立不足两年的基金,则不用提供基金开支比率。
基金便览 基金便览如同强积金基金的成绩表,汇报基金的表现。基金便览提供成分基金的主要资料摘要,例如基金资产值、投资目标、投资组合分配、投资组合内的主要投资项目、基金表现、基金开支比率、基金风险标记及计划内每个成分基金的未来展望。基金便览每半年发出一次。
基金风险标记 基金风险标记显示强积金基金的风险水平,所有基金便览均载有此项资料,以助计划成员选择愿意承担的强积金投资风险水平。基金的风险水平是一项重要的资料,因为研究显示投资者须在风险与投资回报之间作出取舍。与低风险的基金比较,风险较高的基金的回报波幅通常较大,但提供较高预期回报的潜力较高,其回报下跌的潜力亦同样较大。
基金资产值 指成分基金于基金便览报告日的净资产值。
未来供款 所有并未收到及分配至成员帐户之未来款项,包括雇主为未来供款期而作出的供款。
保证/附带条款 保证基金通常附有的条款。基金持有人如符合有关条款,可于赎回基金时享有保证回报。
保证费 为提供保证而从保证基金资产中扣除的款项,一般按基金净资产值的某个百分比计算。
较高风险资产 强积金法例规定注册计划下的「预设投资策略」成分基金须将其净资产值的若干百分比投资于较高风险资产。积金局发出了强积金指引,将以下资产示明为「较高风险资产」:
(a) 股份;
(b) 认股权证;
(c) 并非作对冲用途的财务期货合约及财务期权合约;
(d) 在紧贴指数集体投资计划(「指数计划」)中的权益,而该指数计划是紧贴由股票或股票类证券所组成的指数;及
(e) 管理局根据《强制性公积金计划(一般)规例》附表1第8(1)(c)、8(2)(b)或8(2)(c)条核准的任何投资项目,但不包括:
(i) 在证券及期货事务监察委员会认可的单位信托或互惠基金中,投资于以上(a)至(d)项所述资产以外的资产或证券的部分。
紧贴指数集体投资计划 紧贴指数集体投资计划唯一的投资目标是紧贴或模拟某股票指数或债务证券指数的投资表现,从而提供或取得与相关指数的表现脗合或对应的投资回报。
行业监督 行业监督指:
  • 金融管理专员;
  • 保险业监管局;或
  • 证券及期货事务监察委员会。
行业计划 根据《强制性公积金计划条例》(香港法例第485章)第21A条注册为行业计划的公积金计划。这类计划特别为从事雇员流动性高的行业的雇员而设的。现时,有两个行业计划可供建造业及饮食业的雇员和雇主选择。
投资目标 有关汇集供款所投资的投资工具类型、基金回报及增长目标的资料。
强制性供款 就雇员而言,指相等于雇员有关入息10%的款项(5%由雇主用本身的资金支付,5%从雇员的有关入息中扣除),但以下情况则属例外:
  • 雇员的有关入息高于最高有关入息水平──雇主及雇员的强制性供款均限于最高有关入息水平的5%;以及
  • 雇员的有关入息低于最低有关入息水平──雇员无须作出雇员部分的强制性供款,然而雇主仍须为雇员作出雇主部分的强制性供款。
集成信托计划 指供以下人士加入成为成员的强积金计划(不包括行业计划):
(a)
来自超过一名雇主的雇员;
(b)
自雇人士及前自雇人士;以及
(c)
有意把职业退休豁免计划或职业退休注册计划内的利益转移至此类计划的人。
成员证明书 在有关雇员成为某强积金计划成员后的60日内,该计划的受托人向该雇员发出的证明书,当中列明:
  • 计划名称;
  • 计划成员的姓名;
  • 受托人的姓名/名称及地址;以及
  • 该证明书的发出日期。
强积金受托人无须向属行业计划成员的临时雇员发出成员证明书。

* 自2015年8月1日起,参与通知取代了成员证明书。
最低强积金利益 适用于获强积金豁免的职业退休注册计划的成员,指下列两者中数额较小者:
(a)
该成员于豁免证明书适用于该计划的期间,在该计划下所累算和持有的利益;以及
(b)
1.2 × 最终每月平均有关入息 × 强积金实施后的服务年期。
获强积金豁免的职业退休计划 根据《强制性公积金计划条例》(简称「该条例」)(香港法例第485章)第5条获得豁免的职业退休计划。此类计划的成员或某类别成员及其雇主获得豁免,不受该条例所有条文或任何指明条文的管限。
强积金主事中介人 向积金局注册为中介人以进行受规管活动的商业实体(甲类受规管者)。这商业实体可以是:
  • 就金融管理专员而言,指根据《证券及期货条例》(香港法例第571章)获注册进行第1或4类受规管活动(或同时进行该两类活动)的认可财务机构;
  • 根据《证券及期货条例》获发牌进行第1或4类受规管活动(或同时进行该两类活动)的法团
  • 根据《保险公司条例》(香港法例第41章)获授权经营长期业务的公司;或
  • 根据《保险公司条例》获授权的长期业务保险经纪。
强积金注册中介人/注册中介人 强积金注册中介人/注册中介人指:
  • 强积金主事中介人;或
  • 强积金附属中介人。
积金局设有注册中介人纪录册,让公众人士查阅或付费获取纪录册的记项或摘录的文本,以查核为其进行受规管活动的人士是否注册中介人,或查核某人士作为主事或附属中介人的注册详情。
强积金附属中介人/附属中介人 向积金局注册为中介人,以代表所隶属的主事中介人进行受规管活动的人士(乙类受规管者)。此人士可以是:
  • 根据《证券及期货条例》(香港法例第571章)获发牌进行第1或4类受规管活动(或同时进行该两类活动)的人;
  • 根据《银行业条例》(香港法例第155章)获登记就进行《证券及期货条例》所指的第1或4类受规管活动(或同时进行该两类活动)而受聘用的有关人士;
  • 根据《保险公司条例》(香港法例第41章)获委任的长期业务保险代理人;
  • 获委任的长期业务保险代理人的负责人/业务代表;
  • 获授权的长期业务保险经纪的注册行政总裁/业务代表;或
  • 在金融管理专员根据《银行业条例》给予同意下,根据该条例第71D 条获委任为某注册机构的主管人员,以负责直接监督该注册机构所经营的每项构成《证券及期货条例》所指的第1或4类受规管活动(或同时进行该两类活动)的业务经营的人。
净资产值 成分基金或成分基金等级的总资产减去总负债后的价值。
接纳通知 向计划申请人发出以表示接纳其加入某强积金计划的申请的通知书。接纳通知由有关强积金受托人在以下日子(以较后者为准)起计的30天内发出:
  • 申请人呈交所有为申请成为计划成员或申请参与计划而须提供的资料的日期;或
  • 申请人同意遵守和接受计划的管限规则的日期。

* 自2015年8月1日起,参与通知取代了接纳通知。
参与通知 强积金计划受托人在以下两个日期之中的较迟者之后的30日内,向申请人发出参与通知,以表示接纳其申请成为注册计划成员或申请参与注册计划:
  • 呈交所有须为申请而提供的资料的日期;
  • 该申请人同意遵守该计划的管限规则的日期。

参与通知列明:
  • 计划名称;
  • 受托人的姓名/名称及地址;
  • 计划成员的姓名,或该参与雇主的姓名或名称;以及
  • 该通知的发出日期。
职业退休计划 在《职业退休计划条例》(香港法例第426章)第2(6)条的规限下,指符合以下规定(但不属任何只于受保人去世或遭遇身体残障时支付利益的保险合约)的计划:

(a)
由一份或以上文书或协议构成的;及
(b)
其效用或能有的效用,是就一类或以上的雇佣关系,以退休金、津贴、酬金或其他形式,向在有实质报酬的雇佣合约下受雇(不论在香港或其他地方)的雇员提供(或就该等雇员提供)在终止服务、死亡或退休时支付的利益,而凡文意容许,亦包括拟成立的这类计划。
卖出差价 受托人/保荐人在计划成员认购成分基金的单位时所收取的费用。强积金保守基金不得收取卖出差价。转移权益涉及的卖出差价只能包括为了落实该项转移而进行买卖投资所招致的或是合理地相当可能招致的,以及须向某方(受托人除外)支付的必需交易费用款额。所有计划的收费表均载有此项资料。
要约文件 载有强积金计划的重要资料,邀请有兴趣人士参加计划的文件。文件载有关于计划、营办人、成分基金、供款及提取权益、费用、开支及收费、注意事项及其他重要事项的资料,为计划成员提供所需资讯,协助他们拣选合适的计划。
持续成本列表 持续成本列表把最新的基金开支比率转换为货币单位,然后加上计划成员可能需要支付的任何直接费用(例如供款费或卖出差价),以显示费用、开支及收费的总额,说明在未来一年、三年及五年的投资期内,假设每年的投资回报为5%计算,每投资港币$1,000于不同基金所须支付的费用总额。
职业退休豁免计划
(a)
根据《职业退休计划条例》(香港法例第426章)第7条发出豁免证明书的一项职业退休计划,而就该证明书根据第12条所作的撤回并未生效;或
(b)
《职业退休计划条例》所指的职业退休计划,而该计划中的雇主是香港以外地方的政府或是该政府的或由该政府指定的并非以牟利为营办目的的代理机构或经营机构。
职业退休注册计划 根据《职业退休计划条例》(香港法例第426章)第18条注册的职业退休计划。
职业退休计划管理人
  • 就一项受信托所管限的计划或汇集协议来说,指有关的受托人;
  • 就一项受保险安排所规管或构成保险安排主题的计划或汇集协议来说,指有关的保险人;
  • 在其他情况下,指管理有关计划及其资产的主要负责人,但如该人只负责有关投资或保管该等资产方面的事宜,则不在此列。
参与证明书
积金局向雇主发出的证明书,作为雇主已注册参与强积金计划的文件证明。雇主必须在雇员受雇的地方或其在香港的主要营业地点展示该证明书。参与证明书会列明以下资料:
  • 雇主姓名/名称及参与编号;
  • 计划名称;以及
  • 证明书编号及发出日期。

* 自2015年8月1日起,积金局不再发出参与证明书。
工资期;粮期 雇员根据雇佣合约执勤而获雇主支付有关入息的周期。雇员一般按月支薪,但亦有雇员的粮期较为频密,例如每半个月或每周支薪等。
作业要求 指一项要求:
  • 就注册中介人而言,指(i)《强制性公积金计划条例》(简称《强积金条例》)(香港法例第485章)第34ZL条所指的要求;或(ii)凡凭藉《强积金条例》第34X条,该人注册成为主事中介人或附属中介人,或该人获核准隶属某主事中介人,是受某条件所规限,则指该条件;或
  • 就负责人员而言,指(i)《强积金条例》第34ZM条所指的要求;或(ii)凡凭藉《强积金条例》第34X条,该人获核准成为负责人员,是受某条件所规限,则指该条件。
特准限期
为雇员或自雇人士登记参加强积金计划的情况下之特准限期:
(a)
就一般雇员而言,指雇员受雇的首60日,雇主必须在该段期间内安排雇员登记参加强积金计划;
(b)
就临时雇员而言,指雇员受雇的首10日,雇主必须在该段期间内安排雇员登记参加强积金计划;以及
(c)
就自雇人士而言,指该人士成为自雇人士的首60日,自雇人士必须在该段期间内安排自己登记参加强积金计划。
假如某特准限期终结之日是星期六、公众假日、烈风警告日或黑色暴雨警告日,则该特准限期延长至该日之后第一个并非星期六、公众假日、烈风警告日或黑色暴雨警告日的日子结束。
个人帐户 用以保存计划成员以往受雇或自雇时所累积的强积金累算权益,包括供款和投资回报的帐户。保留帐户一般不会接受新的供款,但帐户会继续根据计划成员的指示为累算权益作出投资,因此仍会涉及收费。
订明储蓄利率 由积金局每月按港元储蓄户口所支付的利率或不同的认可财务机构就港元储蓄户口支付的平均利率而订明的利率。若强积金保守基金在某一个月的投资回报不超过该月的订明储蓄利率,则在该月不可从基金扣除行政费。
资格检定考试 积金局专为申请成为强积金中介人的人士而设,并指明他们报考的考试。
获认可参考投资组合 由基金业界制定并获积金局认可的资料披露工具。它是一个共同的参考基准,用以比较预设投资策略成分基金的表现。每个预设投资策略成分基金的参考投资组合都是一个环球分散投资组合,其持有的较高风险资产的比重符合强积金法例就预设投资策略成分基金订明的有关规定。
经常性实付开支 就预设投资策略成分基金而言,指该基金的核准受托人为履行提供与该基金有关的服务的责任而经常招致的,并且是向该基金或投资于该基金的计划成员所收取或施加的开支。该些开支包括核数师年度审计费、印刷开支及邮资、刊发基金价格的开支、银行收费、政府费用及收费(包括但不限于印花税及牌照费)、其他正当地招致,并根据《强制性公积金计划条例》及规例,以及相关注册计划的管限规则所准许的收费及开支。
注册计划 亦称为强积金计划,即根据《强制性公积金计划条例》(香港法例第485章)的相关条文注册为以下计划的公积金计划:
  • 雇主营办计划;
  • 集成信托计划;或
  • 行业计划 。
一般雇员 年满18岁但未满65岁,从事任何行业而连续受雇60天或以上的雇员。
受规管活动
任何人士如进行以下活动即属进行受规管活动:
(1)
邀请或诱使,或企图邀请或诱使另一人作出关键决定,亦即就以下事宜作出决定:
(a)
是否申请加入某注册计划或成为某注册计划的成员,或何时作出该申请;
(b)
是否申请以雇主身分参与某注册计划,或何时作出该申请;
(c)
是否向某注册计划供款(包括自愿性供款)或投资于某注册计划的某成分基金,或何时支付该供款或作出该投资;
(d)
将会向某注册计划供款(包括自愿性供款)的款额,或将会投资于某注册计划的某成分基金款额;
(e)
是否将累算权益从某注册计划转移至另一个注册计划,或从某注册计划的一个成分基金转移至该注册计划的另一个成分基金,或何时如此转移该累算权益;
(f)
将会从某注册计划转移至另一个注册计划的累算权益的款额,或将会从某注册计划的一个成分基金转移至该注册计划的另一个成分基金的累算权益的款额;
(g)
是否将某职业退休计划的权益转移至某注册计划,或何时如此转移该权益;
(h)
将会从某职业退休计划转移至某注册计划的权益的款额;
(i)
是否提出要求从某注册计划支付累算权益的申索,或何时提出该申索;
(j)
(i)段所述的申索的款额。
 
(2)
就上述(1)(a)至(j)项指明的任何事宜提供意见,亦即提供受规管意见。
除上述事项之外,如任何人进行以下活动则不属进行受规管活动:
(1)
发出广告、邀请或文件;而
(2)
该广告、邀请或文件的发出,是获证券及期货事务监察委员会根据《证券及期货条例》(香港法例第571章)第105条认可的。
受规管者 注册中介人或主事中介人的负责人员。
有关雇员 年满18岁但未满65岁的雇员。
有关入息 就有关雇员而言,指由或须由有关雇主作为该雇员在该合约下的雇用的代价而(直接或间接)支付予该雇员,并以金钱形式表示的任何工资、薪金、假期津贴、费用、佣金、花红、奖金、合约酬金、赏钱或津贴,但不包括《雇佣条例》(香港法例第57章)下的遣散费或长期服务金。
付款结算书 雇主就某段供款期向强积金计划的受托人支付供款时一并提交的结算书,当中列明:
  • 每名有关雇员在该段供款期内的有关入息;
  • 雇主就每名有关雇员作出的强制性供款;
  • 每名有关雇员作出的雇员强制性供款;以及
  • 雇主及雇员的自愿性供款(如有)。
储备费 为提供保证而从保证基金资产中扣除的款项,一般按保证基金净资产值的某个百分比计算。
负责人员 就强积金主事中介人而言,指根据《强制性公积金计划条例》(香港法例第485章)第34T(2)(a)(ii)、34T(2)(b)(iii)或34W(4)条,获核准作为就某主事中介人而负有指明责任的人员。
受限制投资项目 就职业退休注册计划而言,指:
  • 职业退休注册计划的有关雇主或其有关连人士的证券,或由他们发行的证券;但如证券是由该雇主的有关连人士以认购权的形式发行,而该认购权一旦予以行使,便会构成对并非该有关雇主或其有关连人士的法团作出股本投资,则不包括在内;或
  • 认购权形式的证券,而该认购权一旦予以行使,便会构成对职业退休注册计划的有关雇主或其有关连人士作出股本投资。
计划管理人 就强积金计划而言,指负责管理计划及履行若干职能的管理人,该等职能包括:
  • 处理成员的登记及基金转移;
  • 处理供款及权益提取要求;
  • 为计划保存妥善的会计纪录;以及
  • 向成员提供权益报表。
部分计划的管理人亦同时为该计划的受托人。
自雇人士 有关入息源自在香港生产货品或提供服务,或源自从事向香港或香港以外地方提供货品或服务的人士。
特别自愿性供款 由有关雇员直接向强积金计划受托人支付而与就业无关的供款,该等供款与雇主并无关系。
可扣稅自愿性供款
可扣税自愿性供款是根据《强制性公积金计划条例》第11A条支付予可扣税自愿性供款帐户的供款。计划成员如欲作出可扣税自愿性供款,可在强积金计划开立一个可扣税自愿性供款帐户。计划成员可直接向该计划作出可扣税自愿性供款,而无须经由雇主转交供款予强积金受托人。向「可扣税自愿性供款帐户」作出的供款可在薪俸税或个人入息课税享税务扣减优惠。为达到鼓励市民为退休生活作额外储蓄的目的,计划成员在达到65岁或在法例订明的其他特定情况下才可提取由可扣税自愿性供款产生的权益。
承转受托人 强积金计划成员把累算权益转移至另一个强积金计划时,接收该笔权益的强积金计划的受托人。
转移受托人 强积金计划成员把累算权益转移至另一个强积金计划或同一计划的另一个帐户时,该笔权益原本所在的强积金计划的受托人。
无人申索的权益 当强积金计划成员或其他人士有权获支付一笔累算权益时(不论该等人士有否提交申索),如受托人未能确定他们的所在以支付权益,在六个月的期间过后,该笔累算权益便成为无人申索的权益。
既有利益 就职业退休计划的成员而言,指该计划成员根据计划条款有权即时或预期收取的权益。
归属百分比 用以厘定计划成员在离职时所获得的权益的百分比。就强积金计划而言,如雇主有为雇员作出自愿性供款,一般会以雇员的年龄或服务年期等准则来厘定某个归属百分比,并按这百分比计算雇员在雇主作出的自愿性供款所累积的帐户结余中可获得的权益。
自愿性供款 雇主、雇员或自雇人士在强积金法例规定必须支付的强制性供款以外,额外向强积金计划支付的供款。

修订日期: 01/04/2019