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强积金教育天地

基金单位买卖

购入单位

你可以在每个交易日,以「单位卖出价」购入基金单位。

单位卖出价 = 每个基金单位的净资产值(「单位净资产值」) + 卖出差价

基金的单位净资产值会在每个交易日计算。卖出差价由服务提供者(即受托人或其投资经理,视乎他们协议的收费机制而定)收取。现时大部分强积金计划都豁免这项收费。

赎回单位

你可以在每个交易日,以「单位买入价」赎回基金单位。

单位买入价 = 单位净资产值 - 买入差价

买入差价由服务提供者(即受托人或其投资经理,视乎他们协议的收费机制而定)收取。一如卖出差价,现时大部分强积金计划都豁免这项收费。

更改未来供款的投资分配

透过更改未来供款的投资分配,你可以为新的供款设定新的投资分配指示,而原有累算权益的投资分配则维持不变。

举例说,你在1月15日的投资分配情况如下:
  • 30% 股票基金甲
  • 70% 债券基金乙
你于1月20日作出指示,更改未来供款的投资分配,投资于以下三种基金:
  • 10% 股票基金甲
  • 70% 债券基金乙
  • 20% 强积金保守基金丙

  • 股票基金甲 $3,000
  • 债券基金乙 $7,000

你的强积金帐户于2月5日收到你的雇主1月份的供款$2,000。

这笔款项将根据你的新投资分配指示作出分配,所以你以1月份的供款购入基金的情况如下:
  • 股票基金甲 $200
  • 债券基金乙 $1,400
  • 强积金保守基金丙 $400

你于2月15日的新基金投资结余为:
  • 股票基金甲 $3,200
  • 债券基金乙 $8,400
  • 强积金保守基金丙 $400
*为简化说明,上述例子假设所有基金价格于所述时间内保持不变。在实际情况下,若基金价格变动,你现有累算权益的基金投资结余亦会随之改变。

更改现有帐户结余的投资分配

更改现有帐户结余的投资分配是指你赎回某个成分基金的单位,并把所得款项投资于同一计划的另一个成分基金。这个程序涉及两项基金单位交易,分别依照上文所述的交易机制进行:

(1) 从第一个成分基金赎回单位;以及
(2) 购入第二个成分基金的单位。

部分受托人或设有基金转换次数限制,即规定每年最多可转换基金多少次。详情请参阅计划的基金转换表格及要约文件。

部分强积金计划提供一至两种基金转换方法,让你转移现有的累算权益,这些方法包括:

(I) 基金转换 ─ 赎回你在一个或多个成分基金的部分或所有累算权益(即「转出」),然后把所得款项投资于另外一个或多个成分基金(即「转入」),从而改变你现有的累算权益的基金投资。

举例说,假设你现有的累算权益的基金投资结余如下:
  • 股票基金甲 $3,000
  • 债券基金乙   $7,000
你作出以下转换基金的指示:
  • 把你在股票基金甲的所有投资转出;以及
  • 把赎回股票基金甲所得的全部款项分为两半,分别转入强积金保守基金丙及债券基金丁。


  • 股票基金甲 $0
  • 债券基金乙 $7,000
  • 强积金保守基金丙 $1,500
  • 债券基金丁 $1,500
*为简化说明,上述例子假设所有基金价格在你作出资产转换指示之前及之后均保持不变。在实际情况下,若基金价格在你作出指示后有所变动,你现有累算权益的基金投资结余亦会随之改变。

(II) 重组投资 ─ 根据新的基金分配指示,改变你现有累算权益的基金投资。首先是根据指示赎回你现有的部分累算权益,然后重新投资,以达致你要求的基金分配比例。此方法透过改变你的成分基金组合的比重,让你重组你的累算权益。

举例说,假设你现有的累算权益的基金投资结余如下:
  • 股票基金甲 $3,000
  • 债券基金乙 $7,000
你作出重组投资的指示,把现有累算权益的基金组合改为:
  • 80%债券基金乙
  • 20%强积金保守基金丙
重组投资

  • 股票基金甲 $0
  • 债券基金乙 $8,000
  • 强积金保守基金丙 $2,000
*为简化说明,上述例子假设所有基金价格在你作出重组投资指示之前及之后均保持不变。在实际情况下,若基金价格在你作出指示后有所变动,你现有累算权益的基金投资结余亦会随之改变。

基金转移

基金转移是指你在以下情况下,把强积金累算权益由一个强积金计划转移至另一个计划:

(1) 转职 ─ 新雇主选用的计划与旧雇主不同,而你打算把累算权益转移至新雇主所选的强积金计划;
(2) 更改个人帐户 ─ 你打算把你在某个强积金计划的个人帐户的累算权益,转入至另一个自选计划;
(3) 雇主更换计划 ─ 由于雇主决定参加新的强积金计划,你必须把强积金累算权益转移至该计划;
(4) 雇员更换计划 ─ 雇主提供多于一个强积金计划,你想把强积金累算权益转至雇主提供的另一个计划;或
(5) 自雇人士更换计划 ─ 你是自雇人士,你想把强积金累算权益转移至另一个计划。

转移基金时,你的受托人,不论是原受托人(你从该计划转出强积金累算权益),还是新受托人(你把强积金累算权益转入至该计划),都会要求你办理一些行政手续,以执行基金转移程序。



1. 雇员填妥表格P(M)并交予新受托人;
2. 新受托人查核资料,然后将资料转交原受托人;
3. 原受托人查核资料,赎回雇员帐户内的基金单位,然后将累算权益转移至新受托人,并向雇员发出转移结算书;
4. 新受托人将累算权益分配至成分基金,并向雇员发出转入确认书;以及
5. 雇员收到由原受托人发出的转移结算书以及由新受托人发出的转入确认书。

新受托人在收到转移基金的要求后,必须先查核资料(包括你是否已参加新受托人的强积金计划、该计划的名称及计划编号),才可将资料转交原受托人进行查核。原受托人将查核你的资料,例如终止通知书(如适用),然后把旧计划内属于你的基金单位赎回。之后,原受托人会把赎回累算权益所得的款项转移至新受托人,而新受托人则会在新计划按雇员指示购入基金单位。

法例规定,新受托人在收到计划成员的基金转移要求后,必须在切实可行的情况下,尽快就该项转移要求向原受托人发出书面通知。另一方面,法例要求原受托人必须采取所有可行措施,确保在新受托人向其发出转移要求通知后的30天内,完成转移所有相关的累算权益。

基金提取

基金提取是指你把强积金计划的累算权益提走。只有在下列法定情况下,你才合资格提取累算权益:

(1) 年满65岁;
(2) 年满60岁并提早退休;
(3) 死亡;
(4) 永久性地离开香港;
(5) 完全丧失行为能力;
(6) 罹患末期疾病;或
(7) 强积金帐户只有小额结余。

提取权益时赎回基金单位的程序,与转移基金时赎回基金单位的程序相同,但请留意,在赎回基金单位前,受托人必须核实你的申请及执行若干行政程序,包括核实你的身分,以及查核证明你符合提取资格的相关文件,这些手续均需时办理。此外,在处理申请期间,市场或有波动,而赎回基金单位的最终价格可能高于或低于你作出提取申请时的价格。

以「未知价」方式买卖基金

「未知价」买卖方式是指当你作出交易指示后,有关基金的买卖价将按照该基金在当日收市时的净资产值计算(如于当日交易截止时间后作出指示,则以下一个交易日收市时的净资产值计算),并根据此价格而得出你的认购单位数量/赎回款额。在此情况下,受托人或计划成员不可能在作出交易指示时确实知道基金的买卖价。
  • 假设你在第二日早上(即第二日的交易截止时间前)作出转换/赎回基金的指示
  • 当你在第二日作出交易指示时,只有第一日的基金价格可供参考
 第一日第二日
基金价格$8$10
  • 第二日的基金价格须待有关市场在当日收市后才会计算。你作出的转换/赎回指示将按照第二日的基金价格(即$10),而非第一日的价格(即$8)执行。

修订日期: 23/07/2015