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强积金教育天地

如何应用资料披露工具

积金局制定以下各项资料披露工具,以帮助计划成员作出明智的强积金投资决定。大部分工具的目的,是让计划成员更清楚了解强积金基金的收费,因为收费是计划成员管理强积金投资,以及在众多基金或服务提供者之间作出决择的重要考虑因素。
  

收费表

收费表提供以下资料:

  • 参加费及年费;
  • 从成员帐户扣除的费用及开支:
a)供款费;
b)卖出差价;
c)买入差价;以及
d)权益提取费;
  • 成分基金的收费及开支:
a)管理费;
b)保证费;以及
c)其他收费及开支(审计及专业服务费、补偿基金征费、弥偿保险等);
  • 基础基金的收费及开支(适用于透过其他基础基金进行投资,而非直接投资于股票及债券等投资产品的基金);以及
  • 要求提供额外服务时所需缴付的费用及开支,例如索取额外的周年权益报表或其他文件副本的费用。

收费表会连同各申请表(例如登记表)一并派发,或应计划成员要求提供。

基金开支比率

基金开支比率以百分率显示基金在上一财政期的收费。基金收费表预先说明基金的收费项目,而基金开支比率则显示基金在上一财政期的实际收费。由于基金开支比率是以单一数字表示,因此方便比较不同强积金基金及计划之间的收费。作出投资决定时,强积金基金或计划的费用是其中一项重要的考虑因素。

成分基金最近期的基金开支比率载于所属计划的基金便览。

持续成本列表

持续成本列表提供以下资料:
  • 计划成员在未来一年、三年及五年期内,每次向基金供款及投资$1,000所须承担的成本;以及
  • 指定财政期内的基金开支比率。

持续成本列表会连同各申请表(例如登记表)一并派发,或应计划成员要求提供。

基金便览

基金便览提供以下资料:
  • 基金资产值 — 列出该基金于基金便览汇报日的净资产值;
  • 推出日期 — 基金推出的日期;
  • 计划内各基金的投资目标 — 简要说明基金的投资目标,例如是以达到高/中/稳定的资本增长为目标,还是以保值为主;
  • 投资组合分布 — 说明基金于基金便览汇报日的资产分布,通常按照投资类型及投资地区划分;
  • 投资组合内十大资产 — 于基金便览汇报日,基金投资组合内占基金净资产值最高百分比的十大证券及持有量;
  • 基金表现资料 — 基金在一年期、五年期、十年期及自基金推出以来的定期回报率;
  • 与订明的评核基准比较的投资表现 — 把基金的投资表现与要约文件内订明的表现基准(如有)作比较;
  • 与获认可参考投资组合比较投资表现 - 就预设投资策略成分基金而言,须把基金的一年期、五年期、十年期及自推出成为预设投资策略成分基金以来的投资表现,与相关的获认可参考投资组合在同期的投资表现作比较;如基金与相关的获认可参考投资组合在上述任何一段期间的回报有任何重大差异,须简述差异理由;
  • 最近期的基金开支比率 — 显示基金开支总额占基金资产值的百分比;
  • 基金风险标记(或称风险指标)— 扼要说明基金的风险水平。一般而言,基金风险标记的数值越高,该基金的风险水平亦越高;
  • 基金类型描述 — 说明基金的类型,以便与其他同类型基金进行比较。有关的描述因应基金的投资目标及政策,显示基金的基础投资的特点(例如资产类型及投资地区);以及
  • 评论 — 概述基金的表现、市场回顾及市场展望。

受托人必须在计划的每个财政期向计划成员发出至少两份基金便览,其中一份须连同周年权益报表一并提供(即于计划财政期终结后三个月内发布),另一份须于计划财政期终结日的六个月后起计的两个月内发布。

周年权益报表

周年权益报表提供以下三类资料:

第1部分 — 资料摘要

  • 成员个人资料 — 成员姓名、受托人及计划名称、成员的帐户号码;
  • 财政期内的帐户资产增减摘要 — 财政期内的供款、权益转移及帐户盈/亏的摘要;
  • 自开立帐户以来的盈/亏摘要 — 自成员参加计划以来,其帐户内的强积金投资的盈/亏情况;
  • 按供款来源及帐户类别划分的帐户结余 — 于供款帐户及个人帐户的强制性及自愿性供款结余,于可扣税自愿性供款帐户的可扣税自愿性供款结余以及按供款来源划分的归属权益结余详情;
  • 供款总额及扣除的收费总额 — 财政期内帐户的供款总额,以及从供款中扣除的收费总额(如供款费、卖出差价等);
  • 转移权益及扣除的收费 — 财政期内转出及转入计划的权益详情(转移款额、转移日期等),以及就权益转移而扣除的收费(如每次交易所适用的买卖差价);
  • 由帐户支付的费用总额 — 在财政期内就供款、权益转移、权益提取或赎回单位等交易而从帐户扣除的费用总额(例如供款费、卖出差价、买入差价及权益提取费等从成员帐户扣除的收费);以及
  • 涉及拖欠供款及/或附加费的供款期。

第2部分 — 供款报表
  • 于财政期内每次供款的详情,包括供款日期(例如每月的供款日期)、雇主及雇员分别作出的强制性及自愿性供款款额、可扣税自愿性供款款额,以及从供款扣除的收费(如供款费)。

第3部分 — 基金交易报表
  • 于财政期内每次基金交易的详情,包括帐户内每只基金(如债券基金、混合资产基金或股票基金)的所有基金交易的详请(如供款、基金转换及权益转移);以及供款日期、权益转移或基金转换的日期、交易款额、交易时的基金单位价格、已投资、转换或转移的基金单位数目,以及每次交易扣除的费用。

受托人必须在计划的每个财政期终结后三个月内,向计划成员提供周年权益报表。

修订日期: 21/06/2019