各 種 資 料 披 露 工 具 

《 披 露 守 則 》 規 定 受 託 人 和 其 他 服 務 提 供 者 必 須 向 強 積 金 計 劃 成 員 提 供 各 種 有 用 的 資 料 披 露 工 具 。

• 收 費 表 － 以 劃 一 方 式 披 露 基 金 收 費 的 列 表 ， 刊 載 於 強 積 金 計 劃 的 要 約 文 件 內 。 如 收 費 有 所 改 變 時 ， 收 費 表 的 資 料 必 須 更 新 。
  
  
•  基 金 便 覽 －  提 供 有 關 基 金 詳 情 及 表 現 等 的 主 要 資 料 摘 要 。 受 託 人 須 於 每 個 財 政 年 度 向 計 劃 成 員 至 少 發 出 兩 份 基 金 便 覽 ， 第 一 份 提 供 截 至 財 政 期 終 結 時 的 資 料 ， 第 二 份 提 供 截 至 財 政 年 度 終 結 六 個 月 後 的 一 日 的 資 料 。
  
  
• 持 續 成 本 列 表 － 劃 一 以 數 字 說 明 把 指 定 款 項 投 資 在 基 金 時 所 須 支 付 的 收 費 總 額 ， 隨 要 約 文 件 提 供 。
  
  
• 基 金 開 支 比 率 － 須 載 入 基 金 便 覽 的 項 目 之 一 ， 顯 示 基 金 開 支 總 額 佔 基 金 資 產 值 的 百 份 比 。
  
  
• 周 年 權 益 報 表 －  提 供 周 年 權 益 報 表 的 目 的 ， 是 為 了 確 定 計 劃 成 員 的 身 分 及 資 料 、 帳 戶 狀 況 、 持 有 的 帳 戶 數 目 ； 方 便 計 劃 成 員 查 核 帳 戶 的 收 支 （ 包 括 供 款 的 存 入 、 權 益 的 轉 移 及 其 他 交 易 )； 確 定 帳 戶 的 結 餘 及 累 算 權 益 的 款 額 （ 包 括 在 有 關 財 政 期 中 帳 戶 內 的 歸 屬 款 額 及 益 損 ) 。 周 年 權 益 報 表 反 映 計 劃 成 員 的 帳 戶 在 過 去 某 一 點 時 間 的 紀 錄 。
  
  積 金 局 就 改 良 期 周 年 權 益 報 表 內 容 進 行 了 公 眾 諮 詢 。 諮 詢 結 果 及 未 來 路 向 詳 載 於 《 周 年 權 益 報 表 內 容 改 良 建 議 》 諮 詢 文 件 諮 詢 總 結 一 文 。 周 年 權 益 報 表 的 新 內 容 規 定 現 載 於 《 披 露 守 則 》F部 。 就 2009年 9月 1日 之 後 完 結 的 財 政 期 所 發 出 的 周 年 權 益 報 表 ， 須 遵 守 新 內 容 規 定 。