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積金.誌

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自願性供款可扣稅 鼓勵打工仔先儲未來錢


時光荏苒,我擔任積金局主席轉眼已經四年。過去這四年間,積金局的改革工作不斷,例如推出預設投資策略(「預設投資」)、推動受託人提升管治水平、以「積金好僱主」計劃鼓勵關顧僱員退休保障、透過網誌加強與市民溝通,以及現正為「積金易」中央平台逐步落實設計及構建等。積金局在繼續推動強積金制度改革方面的工作從未間斷,致力為強積金計劃成員增值,更是我們永不休止的目標。
 
我經常說,強積金制度是為打工仔建立儲蓄紀律,透過複式效應,積少成多,為退休生活籌謀。強積金制度作為世界銀行倡議的多支柱退休保障制度的第二支柱,旨在為打工仔提供基本的退休保障;它必須與其他支柱相輔相成,包括透過第三支柱,即自願性儲蓄,才能進一步提升退休保障。所以我們一貫鼓勵打工仔在強制性供款以外作出額外自願供款,壯大退休儲備。
 
近年來,透過自願供款為退休增添保障的意識逐漸提升。根據局方統計,強積金自願供款由2008年的$43億,增加至2018年的$116億,佔總供款額約16%,當中共有88,300名僱員作自願供款,總額為$15億,每名僱員的平均自願供款為$16,700。
 
退休儲備愈豐厚,當然就愈能幫助打工仔維持更高的退休生活水平。而替代率,即退休金水平為退休前月薪的比例,是其中一個參考指標。經濟合作與發展組織(經合組織)的報告曾指出,各國的平均替代率為53%;而以本港按個人入息中位數粗略計算,供款率設為10%,強積金供款人在40年的工作生涯結束時,推算替代率約為34%。這意味著打工仔如在強積金的10%強制性供款外,愈早作出額外供款,將會有助規劃更理想的退休生活。
 
立法會剛於三月二十日通過法例,強積金「可扣稅自願性供款」(Tax Deductible Voluntary Contributions,簡稱TVC)及合資格延期年金的保費可享稅務扣減優惠,每年上限為$60,000,於本月一日正式實施。各界反應十分正面,傳媒熱烈報道申請細節及扣稅安排,業界亦相繼推出宣傳和特惠措施,亦有調查反映大眾對這項扣稅優惠普遍感興趣,可見TVC提供了強大的經濟誘因協助打工仔先儲未來錢。
 
TVC對打工仔來說,除可即時慳稅,又可增加退休儲蓄,一舉兩得。而且TVC運作亦非常方便、簡單,由開戶到供款以至管理都不用大費周章。大部分強積金計劃均提供「TVC帳戶」,打工仔可自行選擇心儀的強積金計劃,開立「TVC帳戶」,並直接作出供款。TVC亦不設固定供款金額,打工仔可按個人需要及財政能力,隨時增加、減少、暫停或重新供款,甚至可隨時將整筆TVC轉移至其他強積金計劃的「TVC帳戶」,靈活度甚高。
 
有打工仔可能會問,若想為自己多儲一點退休金,也可自己在坊間尋找投資產品。但TVC除扣稅優惠吸引外,更重要的是強積金有其獨特之處。相對坊間的零售基金,打工仔能以小額資金投資於一個或多個強積金基金,又可隨時更改投資組合,且沒有基金買賣差價,轉換基金或贖回基金等,都不須額外繳費。強積金制度下並設有「預設投資」,免卻計劃成員為投資費神。
 
強積金制度作為「現成」的退休投資渠道,確實有相當吸引力。打工仔的供款可以分散投資於不同資產、不同市場、由各大金融機構管理並受嚴格規管的強積金基金,再加上強積金制度具備收費上限的「預設投資」,絕對是一個可切實考慮的退休投資選項。
 
為了讓打工仔更易理解和明白TVC的細節和安排,我們已開展了不同的工作,包括在積金局網站開設了「可扣稅自願性供款」專頁和推出宣傳短片及「懶人包」,協助打工仔瞭解有關詳情,令有興趣的打工仔可以更方便快捷地開設TVC帳戶,盡早享受TVC的好處。

黃友嘉博士
強制性公積金計劃管理局
主席

修訂日期: 07/04/2019