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強積金教育天地

基金單位買賣

購入單位

你可以在每個交易日,以「單位賣出價」購入基金單位。

單位賣出價 = 每個基金單位的淨資產值(「單位淨資產值」) + 賣出差價

基金的單位淨資產值會在每個交易日計算。賣出差價由服務提供者(即受託人或其投資經理,視乎他們協議的收費機制而定)收取。現時大部分強積金計劃都豁免這項收費。

贖回單位

你可以在每個交易日,以「單位買入價」贖回基金單位。

單位買入價 = 單位淨資產值 - 買入差價

買入差價由服務提供者(即受託人或其投資經理,視乎他們協議的收費機制而定)收取。一如賣出差價,現時大部分強積金計劃都豁免這項收費。

更改未來供款的投資分配

透過更改未來供款的投資分配,你可以為新的供款設定新的投資分配指示,而原有累算權益的投資分配則維持不變。

舉例說,你在1月15日的投資分配情況如下:
  • 30% 股票基金甲
  • 70% 債券基金乙
你於1月20日作出指示,更改未來供款的投資分配,投資於以下三種基金:
  • 10% 股票基金甲
  • 70% 債券基金乙
  • 20% 強積金保守基金丙

  • 股票基金甲 $3,000
  • 債券基金乙 $7,000

你的強積金帳戶於2月5日收到你的僱主1月份的供款$2,000。

這筆款項將根據你的新投資分配指示作出分配,所以你以1月份的供款購入基金的情況如下:
  • 股票基金甲 $200
  • 債券基金乙 $1,400
  • 強積金保守基金丙 $400

你於2月15日的新基金投資結餘為:
  • 股票基金甲 $3,200
  • 債券基金乙 $8,400
  • 強積金保守基金丙 $400
*為簡化說明,上述例子假設所有基金價格於所述時間內保持不變。在實際情況下,若基金價格變動,你現有累算權益的基金投資結餘亦會隨之改變。

更改現有帳戶結餘的投資分配

更改現有帳戶結餘的投資分配是指你贖回某個成分基金的單位,並把所得款項投資於同一計劃的另一個成分基金。這個程序涉及兩項基金單位交易,分別依照上文所述的交易機制進行:

(1) 從第一個成分基金贖回單位;以及
(2) 購入第二個成分基金的單位。

部分受託人或設有基金轉換次數限制,即規定每年最多可轉換基金多少次。詳情請參閱計劃的基金轉換表格及要約文件。

部分強積金計劃提供一至兩種基金轉換方法,讓你轉移現有的累算權益,這些方法包括:

(I) 基金轉換 ─ 贖回你在一個或多個成分基金的部分或所有累算權益(即「轉出」),然後把所得款項投資於另外一個或多個成分基金(即「轉入」),從而改變你現有的累算權益的基金投資。

舉例說,假設你現有的累算權益的基金投資結餘如下:
  • 股票基金甲 $3,000
  • 債券基金乙   $7,000
你作出以下轉換基金的指示:
  • 把你在股票基金甲的所有投資轉出;以及
  • 把贖回股票基金甲所得的全部款項分為兩半,分別轉入強積金保守基金丙及債券基金丁。


  • 股票基金甲 $0
  • 債券基金乙 $7,000
  • 強積金保守基金丙 $1,500
  • 債券基金丁 $1,500
*為簡化說明,上述例子假設所有基金價格在你作出資產轉換指示之前及之後均保持不變。在實際情況下,若基金價格在你作出指示後有所變動,你現有累算權益的基金投資結餘亦會隨之改變。

(II) 重組投資 ─ 根據新的基金分配指示,改變你現有累算權益的基金投資。首先是根據指示贖回你現有的部分累算權益,然後重新投資,以達致你要求的基金分配比例。此方法透過改變你的成分基金組合的比重,讓你重組你的累算權益。

舉例說,假設你現有的累算權益的基金投資結餘如下:
  • 股票基金甲 $3,000
  • 債券基金乙 $7,000
你作出重組投資的指示,把現有累算權益的基金組合改為:
  • 80%債券基金乙
  • 20%強積金保守基金丙
重組投資

  • 股票基金甲 $0
  • 債券基金乙 $8,000
  • 強積金保守基金丙 $2,000
*為簡化說明,上述例子假設所有基金價格在你作出重組投資指示之前及之後均保持不變。在實際情況下,若基金價格在你作出指示後有所變動,你現有累算權益的基金投資結餘亦會隨之改變。

基金轉移

基金轉移是指你在以下情況下,把強積金累算權益由一個強積金計劃轉移至另一個計劃:

(1) 轉職 ─ 新僱主選用的計劃與舊僱主不同,而你打算把累算權益轉移至新僱主所選的強積金計劃;
(2) 更改個人帳戶 ─ 你打算把你在某個強積金計劃的個人帳戶的累算權益,轉入至另一個自選計劃;
(3) 僱主更換計劃 ─ 由於僱主決定參加新的強積金計劃,你必須把強積金累算權益轉移至該計劃;
(4) 僱員更換計劃 ─ 僱主提供多於一個強積金計劃,你想把強積金累算權益轉至僱主提供的另一個計劃;或
(5) 自僱人士更換計劃 ─ 你是自僱人士,你想把強積金累算權益轉移至另一個計劃。

轉移基金時,你的受託人,不論是原受託人(你從該計劃轉出強積金累算權益),還是新受託人(你把強積金累算權益轉入至該計劃),都會要求你辦理一些行政手續,以執行基金轉移程序。



1. 僱員填妥表格P(M)並交予新受託人;
2. 新受託人查核資料,然後將資料轉交原受託人;
3. 原受託人查核資料,贖回僱員帳戶內的基金單位,然後將累算權益轉移至新受託人,並向僱員發出轉移結算書;
4. 新受託人將累算權益分配至成分基金,並向僱員發出轉入確認書;以及
5. 僱員收到由原受託人發出的轉移結算書以及由新受託人發出的轉入確認書。

新受託人在收到轉移基金的要求後,必須先查核資料(包括你是否已參加新受託人的強積金計劃、該計劃的名稱及計劃編號),才可將資料轉交原受託人進行查核。原受託人將查核你的資料,例如終止通知書(如適用),然後把舊計劃內屬於你的基金單位贖回。之後,原受託人會把贖回累算權益所得的款項轉移至新受託人,而新受託人則會在新計劃按僱員指示購入基金單位。

法例規定,新受託人在收到計劃成員的基金轉移要求後,必須在切實可行的情況下,盡快就該項轉移要求向原受託人發出書面通知。另一方面,法例要求原受託人必須採取所有可行措施,確保在新受託人向其發出轉移要求通知後的30天內,完成轉移所有相關的累算權益。

基金提取

基金提取是指你把強積金計劃的累算權益提走。只有在下列法定情況下,你才合資格提取累算權益:

(1) 年滿65歲;
(2) 年滿60歲並提早退休;
(3) 死亡;
(4) 永久性地離開香港;
(5) 完全喪失行為能力;
(6) 罹患末期疾病;或
(7) 強積金帳戶只有小額結餘。

提取權益時贖回基金單位的程序,與轉移基金時贖回基金單位的程序相同,但請留意,在贖回基金單位前,受託人必須核實你的申請及執行若干行政程序,包括核實你的身分,以及查核證明你符合提取資格的相關文件,這些手續均需時辦理。此外,在處理申請期間,市場或有波動,而贖回基金單位的最終價格可能高於或低於你作出提取申請時的價格。

以「未知價」方式買賣基金

「未知價」買賣方式是指當你作出交易指示後,有關基金的買賣價將按照該基金在當日收市時的淨資產值計算(如於當日交易截止時間後作出指示,則以下一個交易日收市時的淨資產值計算),並根據此價格而得出你的認購單位數量/贖回款額。在此情況下,受託人或計劃成員不可能在作出交易指示時確實知道基金的買賣價。
  • 假設你在第二日早上(即第二日的交易截止時間前)作出轉換/贖回基金的指示
  • 當你在第二日作出交易指示時,只有第一日的基金價格可供參考
 第一日第二日
基金價格$8$10
  • 第二日的基金價格須待有關市場在當日收市後才會計算。你作出的轉換/贖回指示將按照第二日的基金價格(即$10),而非第一日的價格(即$8)執行。

修訂日期: 23/07/2015