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強積金教育天地

如何應用資料披露工具

積金局制定以下各項資料披露工具,以幫助計劃成員作出明智的強積金投資決定。大部分工具的目的,是讓計劃成員更清楚瞭解強積金基金的收費,因為收費是計劃成員管理強積金投資,以及在眾多基金或服務提供者之間作出決擇的重要考慮因素。
  

收費表

收費表提供以下資料:

  • 參加費及年費;
  • 從成員帳戶扣除的費用及開支:
a)供款費;
b)賣出差價;
c)買入差價;以及
d)權益提取費;
  • 成分基金的收費及開支:
a)管理費;
b)保證費;以及
c)其他收費及開支(審計及專業服務費、補償基金徵費、彌償保險等);
  • 基礎基金的收費及開支(適用於透過其他基礎基金進行投資,而非直接投資於股票及債券等投資產品的基金);以及
  • 要求提供額外服務時所需繳付的費用及開支,例如索取額外的周年權益報表或其他文件副本的費用。

收費表會連同各申請表(例如登記表)一併派發,或應計劃成員要求提供。

基金開支比率

基金開支比率以百分率顯示基金在上一財政期的收費。基金收費表預先說明基金的收費項目,而基金開支比率則顯示基金在上一財政期的實際收費。由於基金開支比率是以單一數字表示,因此方便比較不同強積金基金及計劃之間的收費。作出投資決定時,強積金基金或計劃的費用是其中一項重要的考慮因素。

成分基金最近期的基金開支比率載於所屬計劃的基金便覽。

持續成本列表

持續成本列表提供以下資料:
  • 計劃成員在未來一年、三年及五年期內,每次向基金供款及投資$1,000所須承擔的成本;以及
  • 指定財政期內的基金開支比率。

持續成本列表會連同各申請表(例如登記表)一併派發,或應計劃成員要求提供。

基金便覽

基金便覽提供以下資料:
  • 基金資產值 — 列出該基金於基金便覽匯報日的淨資產值;
  • 推出日期 — 基金推出的日期;
  • 計劃內各基金的投資目標 — 簡要說明基金的投資目標,例如是以達到高/中/穩定的資本增長為目標,還是以保值為主;
  • 投資組合分布 — 說明基金於基金便覽匯報日的資產分布,通常按照投資類型及投資地區劃分;
  • 投資組合內十大資產 — 於基金便覽匯報日,基金投資組合內佔基金淨資產值最高百分比的十大證券及持有量;
  • 基金表現資料 — 基金在一年期、五年期、十年期及自基金推出以來的定期回報率;
  • 與訂明的評核基準比較的投資表現 — 把基金的投資表現與要約文件內訂明的表現基準(如有)作比較;
  • 與獲認可參考投資組合比較投資表現 - 就預設投資策略成分基金而言,須把基金的一年期、五年期、十年期及自推出成為預設投資策略成分基金以來的投資表現,與相關的獲認可參考投資組合在同期的投資表現作比較;如基金與相關的獲認可參考投資組合在上述任何一段期間的回報有任何重大差異,須簡述差異理由;
  • 最近期的基金開支比率 — 顯示基金開支總額佔基金資產值的百分比;
  • 基金風險標記(或稱風險指標)— 扼要說明基金的風險水平。一般而言,基金風險標記的數值越高,該基金的風險水平亦越高;
  • 基金類型描述 — 說明基金的類型,以便與其他同類型基金進行比較。有關的描述因應基金的投資目標及政策,顯示基金的基礎投資的特點(例如資產類型及投資地區);以及
  • 評論 — 概述基金的表現、市場回顧及市場展望。

受託人必須在計劃的每個財政期向計劃成員發出至少兩份基金便覽,其中一份須連同周年權益報表一併提供(即於計劃財政期終結後三個月內發布),另一份須於計劃財政期終結日的六個月後起計的兩個月內發布。

周年權益報表

周年權益報表提供以下三類資料:

第1部分 — 資料摘要

  • 成員個人資料 — 成員姓名、受託人及計劃名稱、成員的帳戶號碼;
  • 財政期內的帳戶資產增減摘要 — 財政期內的供款、權益轉移及帳戶盈/虧的摘要;
  • 自開立帳戶以來的盈/虧摘要 — 自成員參加計劃以來,其帳戶內的強積金投資的盈/虧情況;
  • 按供款來源及帳戶類別劃分的帳戶結餘 — 強制性及自願性供款的結餘(按成員供款及僱主供款分類),以及歸屬權益的結餘詳情;
  • 供款總額及扣除的收費總額 — 財政期內帳戶的供款總額,以及從供款中扣除的收費總額(如供款費、賣出差價等);
  • 轉移權益及扣除的收費 — 財政期內轉出及轉入計劃的權益詳情(轉移款額、轉移日期等),以及就權益轉移而扣除的收費(如每次交易所適用的買賣差價);
  • 由帳戶支付的費用總額 — 在財政期內就供款、權益轉移、權益提取或贖回單位等交易而從帳戶扣除的費用總額(例如供款費、賣出差價、買入差價及權益提取費等從成員帳戶扣除的收費);以及
  • 涉及拖欠供款及/或附加費的供款期。

第2部分 — 供款報表
  • 於財政期內每次供款的詳情,包括供款日期(例如每月的供款日期)、僱主及僱員的供款款額、強制性及自願性供款款額,以及從供款扣除的收費(如供款費)。

第3部分 — 基金交易報表
  • 於財政期內每次基金交易的詳情,包括帳戶內每隻基金(如債券基金、混合資產基金或股票基金)的所有基金交易的詳請(如供款、基金轉換及權益轉移);以及供款日期、權益轉移或基金轉換的日期、交易款額、交易時的基金單位價格、已投資、轉換或轉移的基金單位數目,以及每次交易扣除的費用。

受託人必須在計劃的每個財政期終結後三個月內,向計劃成員提供周年權益報表。

修訂日期: 20/11/2018