積金局
積金·誌
自願性供款可扣稅 鼓勵打工仔先儲未來錢
時光荏苒，我擔任積金局主席轉眼已經四年。過去這四年間，積金局的改革工作不斷，例如推出預設投資策略（「預設投資」）、推動受託人提升管治水平、以「積金好僱主」計劃鼓勵關顧僱員退休保障、透過網誌加強與市民溝通，以及現正為「積金易」中央平台逐步落實設計及構建等。積金局在繼續推動強積金制度改革方面的工作從未間斷，致力為強積金計劃成員增值，更是我們永不休止的目標。
我經常說，強積金制度是為打工仔建立儲蓄紀律，透過複式效應，積少成多，為退休生活籌謀。強積金制度作為世界銀行倡議的多支柱退休保障制度的第二支柱，旨在為打工仔提供基本的退休保障；它必須與其他支柱相輔相成，包括透過第三支柱，即自願性儲蓄，才能進一步提升退休保障。所以我們一貫鼓勵打工仔在強制性供款以外作出額外自願供款，壯大退休儲備。
近年來，透過自願供款為退休增添保障的意識逐漸提升。根據局方統計，強積金自願供款由2008年的$43億，增加至2018年的$116億，佔總供款額約16%，當中共有88,300名僱員作自願供款，總額為$15億，每名僱員的平均自願供款為$16,700。
退休儲備愈豐厚，當然就愈能幫助打工仔維持更高的退休生活水平。而替代率，即退休金水平為退休前月薪的比例，是其中一個參考指標。經濟合作與發展組織（經合組織）的報告曾指出，各國的平均替代率為53%；而以本港按個人入息中位數粗略計算，供款率設為10%，強積金供款人在40年的工作生涯結束時，推算替代率約為34%。這意味著打工仔如在強積金的10%強制性供款外，愈早作出額外供款，將會有助規劃更理想的退休生活。
立法會剛於三月二十日通過法例，強積金「可扣稅自願性供款」（Tax Deductible Voluntary Contributions，簡稱TVC）及合資格延期年金的保費可享稅務扣減優惠，每年上限為$60,000，於本月一日正式實施。各界反應十分正面，傳媒熱烈報道申請細節及扣稅安排，業界亦相繼推出宣傳和特惠措施，亦有調查反映大眾對這項扣稅優惠普遍感興趣，可見TVC提供了強大的經濟誘因協助打工仔先儲未來錢。
TVC對打工仔來說，除可即時慳稅，又可增加退休儲蓄，一舉兩得。而且TVC運作亦非常方便、簡單，由開戶到供款以至管理都不用大費周章。大部分強積金計劃均提供「TVC帳戶」，打工仔可自行選擇心儀的強積金計劃，開立「TVC帳戶」，並直接作出供款。TVC亦不設固定供款金額，打工仔可按個人需要及財政能力，隨時增加、減少、暫停或重新供款，甚至可隨時將整筆TVC轉移至其他強積金計劃的「TVC帳戶」，靈活度甚高。
有打工仔可能會問，若想為自己多儲一點退休金，也可自己在坊間尋找投資產品。但TVC除扣稅優惠吸引外，更重要的是強積金有其獨特之處。相對坊間的零售基金，打工仔能以小額資金投資於一個或多個強積金基金，又可隨時更改投資組合，且沒有基金買賣差價，轉換基金或贖回基金等，都不須額外繳費。強積金制度下並設有「預設投資」，免卻計劃成員為投資費神。
強積金制度作為「現成」的退休投資渠道，確實有相當吸引力。打工仔的供款可以分散投資於不同資產、不同市場、由各大金融機構管理並受嚴格規管的強積金基金，再加上強積金制度具備收費上限的「預設投資」，絕對是一個可切實考慮的退休投資選項。
為了讓打工仔更易理解和明白TVC的細節和安排，我們已開展了不同的工作，包括在積金局網站開設了「可扣稅自願性供款」專頁和推出宣傳短片及「懶人包」，協助打工仔瞭解有關詳情，令有興趣的打工仔可以更方便快捷地開設TVC帳戶，盡早享受TVC的好處。
黃友嘉博士
強制性公積金計劃管理局
主席
我經常說，強積金制度是為打工仔建立儲蓄紀律，透過複式效應，積少成多，為退休生活籌謀。強積金制度作為世界銀行倡議的多支柱退休保障制度的第二支柱，旨在為打工仔提供基本的退休保障；它必須與其他支柱相輔相成，包括透過第三支柱，即自願性儲蓄，才能進一步提升退休保障。所以我們一貫鼓勵打工仔在強制性供款以外作出額外自願供款，壯大退休儲備。
近年來，透過自願供款為退休增添保障的意識逐漸提升。根據局方統計，強積金自願供款由2008年的$43億，增加至2018年的$116億，佔總供款額約16%，當中共有88,300名僱員作自願供款，總額為$15億，每名僱員的平均自願供款為$16,700。
退休儲備愈豐厚，當然就愈能幫助打工仔維持更高的退休生活水平。而替代率，即退休金水平為退休前月薪的比例，是其中一個參考指標。經濟合作與發展組織（經合組織）的報告曾指出，各國的平均替代率為53%；而以本港按個人入息中位數粗略計算，供款率設為10%，強積金供款人在40年的工作生涯結束時，推算替代率約為34%。這意味著打工仔如在強積金的10%強制性供款外，愈早作出額外供款，將會有助規劃更理想的退休生活。
立法會剛於三月二十日通過法例，強積金「可扣稅自願性供款」（Tax Deductible Voluntary Contributions，簡稱TVC）及合資格延期年金的保費可享稅務扣減優惠，每年上限為$60,000，於本月一日正式實施。各界反應十分正面，傳媒熱烈報道申請細節及扣稅安排，業界亦相繼推出宣傳和特惠措施，亦有調查反映大眾對這項扣稅優惠普遍感興趣，可見TVC提供了強大的經濟誘因協助打工仔先儲未來錢。
TVC對打工仔來說，除可即時慳稅，又可增加退休儲蓄，一舉兩得。而且TVC運作亦非常方便、簡單，由開戶到供款以至管理都不用大費周章。大部分強積金計劃均提供「TVC帳戶」，打工仔可自行選擇心儀的強積金計劃，開立「TVC帳戶」，並直接作出供款。TVC亦不設固定供款金額，打工仔可按個人需要及財政能力，隨時增加、減少、暫停或重新供款，甚至可隨時將整筆TVC轉移至其他強積金計劃的「TVC帳戶」，靈活度甚高。
有打工仔可能會問，若想為自己多儲一點退休金，也可自己在坊間尋找投資產品。但TVC除扣稅優惠吸引外，更重要的是強積金有其獨特之處。相對坊間的零售基金，打工仔能以小額資金投資於一個或多個強積金基金，又可隨時更改投資組合，且沒有基金買賣差價，轉換基金或贖回基金等，都不須額外繳費。強積金制度下並設有「預設投資」，免卻計劃成員為投資費神。
強積金制度作為「現成」的退休投資渠道，確實有相當吸引力。打工仔的供款可以分散投資於不同資產、不同市場、由各大金融機構管理並受嚴格規管的強積金基金，再加上強積金制度具備收費上限的「預設投資」，絕對是一個可切實考慮的退休投資選項。
為了讓打工仔更易理解和明白TVC的細節和安排，我們已開展了不同的工作，包括在積金局網站開設了「可扣稅自願性供款」專頁和推出宣傳短片及「懶人包」，協助打工仔瞭解有關詳情，令有興趣的打工仔可以更方便快捷地開設TVC帳戶，盡早享受TVC的好處。
黃友嘉博士
強制性公積金計劃管理局
主席
