强积金投资
投资规管及资料披露
积金局的强积金计划文件资料库，让计划成员随时查阅各个强积金受托人提供的强积金计划资料，以便在管理强积金投资及作出投资决策时参考。
计划成员在主要计划资料文件、强积金计划说明书、基金便览及周年综合报告内可找到哪些资料？
主要计划资料文件是一本页数有限的文件，以浅白语言、图示及图表，以标准化的格式呈现和披露强积金计划的主要资料（例如基金选择、管理费用、供款、转移、提取）。透过层递式披露资料方式，主要计划资料文件可让读者透过网站连结和/或二维码取览其他提供强积金计划详情的文件（例如强积金计划说明书）。
强积金计划说明书载有关於计划的重要资料。强积金计划说明书载有下列各项重要资料，协助计划成员作出有根据的决定。
- 服务提供者（即受托人、保管人、投资经理、核数师或其他服务提供者）的名称
- 每个基金的投资政策及目标（包括投资重点）
- 保证基金（如有）的保证特点
- 影响基金表现的风险因素
- 供款、提取或转移强积金及转换基金的程序
- 基金估值
- 费用及收费
在拣选强积金计划及基金时应细阅主要计划资料文件，以了解计划及相关基金是否切合自己的退休需要和承受风险能力。
在主要计划资料文件内，各基金的主要特点会以划一的列表方式显示，方便计划成员阅览。列表所载的资料包括基金的名称、基金投资经理的名称、基金类型描述，以及投资重点，例如投资资产类别和比重。
- 基金规模（净资产值）
- 推出日期
- 基金类型描述
- 基金的投资政策及目标
- 投资组合分布及投资组合内十大资产的摘要
- 基金表现
- 表现基准（如有）
- 基金开支比率
- 基金风险标记（或称「基金风险指标」）
- 基金风险级别
- 基金表现评论
基金便览会於何时上载至本资料库？
强积金受托人每年会发出最少两份基金便览，汇报上述资料：
- 其中一份的汇报日为有关计划的财政期终结日
- 另一份的汇报日为接着六个月後的终结日
部分受托人可更频密地向计划成员汇报上述资料(例如季度基金便览)，并把资料上载至其网站供计划成员阅览。受托人提供的最新基金便览会上载至本资料库。
强积金受托人会就其强积金计划的每一个财政期拟备周年综合报告。周年综合报告主要包括涵盖强积金计划及其基金的以下各项文件：
强积金计划及其基金的财务报表
- 资产与负债
- 损／益状况
- 分项费用及收费
强积金计划及其基金的投资报告
- 各个基金的投资政策及投资目标
- 强积金计划及各个基金的投资组合
- 各个基金的投资表现
- 受托人就强积金计划持有的投资的分析的评注
计划报告
- 计划的财务发展
- 受托人董事的详情，包括其委任或终止委任的详情
核数师报告
- 核数师确认已对有关财务报表作出审计
- 各个基金的相关资料
- 其采用的基金表现评核框架的说明
在强积金计划综合报告内披露的资料，有助计划成员於选择强积金计划和基金、或检讨现有计划和基金选择时，更深入了解计划和其基金的财务状况。
计划成员应细阅周年综合报告，全面考虑各项因素（包括但不限於上述范畴），从而在不同强积金计划及基金中，为个人情况而作出最合适选择。
周年综合报告会於何时上载至本资料库？
每个强积金计划最近一个财政年度*的周年综合报告，会於有关计划财政年度终结日的六个月後上载至本资料库。
强积金受托人负责就其托管的强积金计划在每个财政期编制管治报告。年度管治报告的内容主要包括以下各项：
- 阐述强积金受托人的管治框架
- 阐述强积金受托人就以下各方面所进行的评估及采取的跟进行动／改进措施：
- 计划是否物有所值；
- 可持续投资策略及实施进度；及
- 强积金受托人评估的其他管治事宜
- 计划是否物有所值；
管治报告会於何时上载至资料库？
每个强积金计划最近一个财政年度*的周年管治报告，会於有关计划的财政年度终结日的六个月後上载至本资料库。
